Sekcja 179 Kalkulator: Oblicz swoje oszczędności podatkowe

Sekcja 179 jest rodzajem ulgi podatkowej, która pozwala odliczyć do 1 mln USD sprzętu i innych środków trwałych jako wydatek na zwrot podatku. Zapewnia to znaczne oszczędności podatkowe w porównaniu do amortyzacji aktywów w ciągu kilku lat.

Nasz kalkulator sekcji 179 pomaga określić, ile można odliczyć od zeznania podatkowego.

Sekcja 179 Kalkulator: ile mogę zaoszczędzić?

Jak działa kalkulator sekcji 179

Aby skorzystać z naszego kalkulatora Sekcja 179, musisz najpierw wprowadzić koszt sprzętu, szacowany okres użytkowania sprzętu i krańcową stawkę podatku. Są to trzy zmienne, które określają, ile zaoszczędzisz, wybierając metodę dedukcji sekcji 179 i standardowe metody amortyzacji.

Jeśli nie masz pewności co do stawki podatku, skorzystaj z zeznania podatkowego z ubiegłego roku. Zapytaj swojego księgowego, jaka jest twoja krańcowa stopa podatkowa, lub użyj krańcowych stawek podatkowych za 2018 r. Zawartych w publikacji IRS 505.

Sekcja 179 Wejścia kalkulatora

Kalkulator sekcji 179 ma trzy dane wejściowe, które są potrzebne do obliczenia oszczędności podatkowych wynikających z odliczenia sekcji 179. Podasz wartość sprzętu zakupionego przez firmę w ciągu roku, szacowany okres użytkowania sprzętu i krańcową stawkę podatku.

Dane wejściowe wymagane do korzystania z kalkulatora Rozdziału 179 to:

  • Wartość sprzętu: Jest to cena, którą zapłaciłeś za sprzęt
  • Szacowany czas życia: Jest to czas, w którym oczekuje się, że sprzęt pozostanie w stanie roboczym
    • Użyj pięciu lat na samochody, komputery i sprzęt biurowy
    • Użyj siedmiu lat na meble biurowe
  • Marginalna stawka podatku: To jest przedział podatkowy, w który się wpakujesz

Sekcja 179 Wyjścia kalkulatora

Kalkulator sekcji 179 zapewnia dwa wyjścia: szacowane oszczędności podatkowe w pierwszym roku i szacunkowe korzyści podatkowe w całym okresie eksploatacji aktywów. Wyniki te szacują, ile podatku można zaoszczędzić, wybierając odliczenie sekcji 179 dla zakupów sprzętu.

1. Szacowane oszczędności podatkowe w pierwszym roku

Jest to szacowana kwota podatku, którą zaoszczędzisz, wybierając odliczenie w sekcji 179 zamiast amortyzacji liniowej. Szacowane oszczędności podatkowe w pierwszym roku uwzględniają fakt, że będziesz miał pewne oszczędności podatkowe - amortyzację na rok - jeśli wybierzesz zwykłą amortyzację liniową zamiast odliczenia 179.

Należy pamiętać, że istnieją inne metody amortyzacji, takie jak amortyzacja MACRS. Nasz kalkulator sekcji 179 nie uwzględnia innych metod amortyzacji w oszczędnościach podatkowych.

2. Korzyść dożywotnia

Ponieważ uzyskasz oszczędności podatkowe z góry, zamiast przez cały okres użytkowania sprzętu, masz dodatkowe pieniądze, które możesz ponownie zainwestować w swoją firmę. Ma to również tę zaletę, ponieważ w przeciwnym razie może być konieczne zaciągnięcie pożyczki, aby zainwestować tę samą kwotę kapitału w swój biznes. To jest dożywotnia korzyść również pod nazwą wartości pieniądza w czasie.

Aby obliczyć świadczenie dożywotnie, zakładamy, że trzeba pożyczyć tę samą kwotę oszczędności podatkowych przy stopie procentowej 12%.

Sekcja 179 Przykład kalkulatora

W naszym przykładzie załóżmy, że restauracja kupuje sprzęt o 10-letnim okresie użytkowania i wartości 50 000 USD. Załóżmy również, że krańcowa stawka podatkowa właściciela restauracji wynosi 37% dochodu z działalności gospodarczej. Dzięki odliczeniu w sekcji 179, restauracja zaoszczędzi 16 650 USD w pierwszym roku i 9 990 USD w ciągu 10 lat.

Wyjścia kalkulatora sekcji 179 dla tego przykładu to:

  • Oszczędności w pierwszym roku = 16 650 USD: Jest to dodatkowe oszczędności podatkowe związane z odliczeniem kwoty z rozdziału 179 zamiast amortyzacji liniowej
  • Dożywotnia korzyść = 9 990 USD: To jest szacunkowy koszt, jakiego można uniknąć, reinwestując oszczędności podatkowe z odliczenia z sekcji 179 do firmy zamiast zaciągać pożyczkę

Co to jest sprzęt kwalifikowany do odliczenia z sekcji 179

Większość sprzętu, mebli i innych dóbr materialnych zakupionych dla Twojej firmy kwalifikuje się do odliczenia z sekcji 179. Istnieją trzy ogólne zasady, aby zakwalifikować się do odliczenia z sekcji 179: firma musi nabyć sprzęt w drodze zakupu, firma musi rozpocząć korzystanie z urządzenia w ciągu roku, a sprzęt jest własnością materialną.

Przykłady tego, co kwalifikuje się do sekcji 179, obejmują:

  • Urządzenia biznesowe, takie jak piekarniki, sprzęt do pieczenia i tak dalej
  • Sprzęt biurowy, taki jak komputery, faksy, telefony i tak dalej
  • Meble biurowe, takie jak biurka, krzesła i tak dalej
  • Nieruchomość dołączona do budynku, np. Lady sklepowe i oznakowanie
  • Pojazdy służbowe o masie całkowitej brutto przekraczającej 6000 funtów (patrz pełna lista pojazdów kwalifikujących się do odliczenia w sekcji 179)
  • Oprogramowanie zakupione od ręki
  • Sprzęt i narzędzia produkcyjne
  • Zwierzęta gospodarskie, takie jak bydło, owce i kozy

Sprzęt zakupiony zarówno do użytku służbowego, jak i osobistego kwalifikuje się do Sekcji 179, ale odliczenie będzie oparte na procentowym czasie korzystania ze sprzętu w celach biznesowych.

Sprzęt dzierżawiony jest objęty sekcją 179 tylko wtedy, gdy dzierżawa ma strukturę leasingu kapitałowego, na przykład dzierżawy wykupu. Uczciwe umowy najmu wartości rynkowej nie kwalifikują się do odliczenia z sekcji 179 Zamiast tego odliczasz miesięczne opłaty leasingowe jako koszt biznesowy.

Jak wybrać potrącenie z sekcji 179

Odliczenie z sekcji 179 nie jest automatyczne. Musisz zdecydować się na odliczenie sekcji 179. Wybór odliczenia z sekcji 179 odbywa się poprzez złożenie formularza IRS 4562 wraz z zeznaniem podatkowym.

Jeśli robisz własne podatki, zalecamy TurboTax, ponieważ przeprowadzi Cię on przez kolejne etapy wypełniania formularza podatkowego dla odliczenia sekcji 179.

Poniżej znajduje się migawka sekcji formularza 4562, którą należy wypełnić, aby wybrać odliczenie sekcji 179:

Formularz IRS 4562 - Amortyzacja - sekcja 179

Pamiętaj, aby w ciągu roku przechowywać zapisy dotyczące sprzętu, który kupiłeś dla swojej firmy. Jeśli IRS zada jakieś pytania, będziesz musiał udowodnić, że kupiłeś sprzęt i zaczął korzystać ze sprzętu w celach biznesowych. Rozważ użycie oprogramowania księgowego, takiego jak QuickBooks, aby śledzić zakupy sprzętu przez cały rok.

Alternatywy do stosowania sekcji 179 Odliczenie

Kalkulator FitSmallBusiness Section 179 jest przeznaczony dla małych i średnich firm, które wydają mniej niż 1 milion dolarów na sprzęt. Alternatywy do odliczenia z sekcji 179 obejmują specjalną amortyzację premii i amortyzację MACRS.

Sekcja 179 alternatywy odliczeń obejmują:

  • Amortyzacja premii specjalnej: Dobra opcja, jeśli Twoja firma kupiła sprzęt o wartości ponad 1 mln USD; jest to również dobra opcja dla samochodów, ponieważ limit amortyzacji premii wynosi 18 000 USD na samochód, w porównaniu z limitem 10 000 USD na samochód do odliczenia w sekcji 179
  • Amortyzacja MACRS: Dobra opcja, jeśli Twoja firma spodziewa się większych przychodów w ciągu najbliższych kilku lat; dzięki MACRS, Twoje odpisy amortyzacyjne są rozłożone na kilka lat, zmniejszając tym samym podatki przez wiele lat

Co nie jest zawarte w kalkulatorze sekcji 179

Jak każdy kalkulator, kalkulator sekcji 179 FitSmallBusiness ma ograniczenia. Nasz kalkulator sekcji 179 nie uwzględnia zróżnicowanego charakteru stawek podatkowych. Kalkulator Sekcji 179 nie bierze również pod uwagę podatku od samozatrudnienia ani innych podatków, z którymi borykają się właściciele firm. Jednak w przypadku stosunkowo niewielkiego odliczenia, które mieści się w przedziale podatkowym, obliczenia w tej sekcji 179 zapewniają rozsądne oszacowanie oszczędności podatkowych.

Dolna linia

Nasz kalkulator sekcji 179 podaje szacunkową kwotę podatku, którą można zaoszczędzić, wybierając odliczenie sekcji 179 dla zakupów sprzętu biznesowego. Odliczenie z sekcji 179 jest prostym sposobem na to, aby małe i średnie przedsiębiorstwa odliczyły całkowity koszt maszyn i innych środków trwałych do 1 miliona USD.

Właściciele firm, którzy ubiegają się o odliczenie na sekcję 179 dla swoich samochodów, ciężarówek lub SUV-ów, będą musieli udokumentować, ile mil jest kierowanych w celach biznesowych. Aplikacje na smartfony, takie jak Everlance, pomagają freelancerom i właścicielom małych firm śledzić mile i wydatki.

Obejrzyj wideo: Jak rozliczać PODATEK OD WYNAJMU mieszkania - Grzegorz Grabowski - WNOP #088 (Październik 2019).

Loading...